TRABAJO 2º EVALUACIÓN

https://docs.google.com/document/d/1TOI9IFCRjZjyyY_yLiiQ-EXfZ5nmSGs_X2fJh2MoRoQ/edit?usp=sharing

NECESIDADES DE FINANCIACIÓN PMME Y PMMF

El periodo medio de maduración (PMM) es el tiempo que tarda la empresa en recuperar la inversión en el proceso productivo. Suele coincidir con el ciclo de explotación.

• PMME

El PMME es el tiempo que tarda en volver a caja el dinero que ha salido para hacer frente a las exigencias del ciclo de explotación. Este se divide en 5 subperiodos de maduración:

• Periodo medio de maduración de materias primas:

Este consiste en el tiempo de compra y almacenaje de materias primas, que en este caso seria como máximo de 1 mes. Es decir, hay productos básicos como el aceite, la sal, la pimienta… que consumimos en un periodo de 30 días, mientras que hay otros, en general productos frescos, como las verduras o la fruta, que es necesario reponer cada semana.

• Periodo medio de maduración de fabricación:

Este consiste en el tiempo para elaborar el producto a partir de las materias primas, que en este caso sería como máximo de 1 semana, ya que la comida se prepara en algunos casos la semana anterior, como es el caso de salsas preparadas que se almacenan y se van sacando a medida que elaboras la comida, en otros casos antes de abrir el restaurante y generalmente durante la apertura del servicio

• Periodo medio de maduración de ventas:

Este consiste en el tiempo de venta de los productos, que en este caso sería de 1 semana como máximo, ya que el máximo de tiempo entre la fabricación y la venta es, en caso de elaborarla la semana anterior, la semana siguiente de la elaboración.

• Periodo medio de maduración de cobros:

Este consiste en el tiempo necesario para cobrar las ventas, que en nuestro caso sería de 0, ya que el mismo dia que ofrecemos el servicio, es decir, vendemos las comida, cobramos.

• PMMF

El PMMF es el resultado de deducir la financiación de los proveedores.

En el caso de nuestro negocio, aunque preferiríamos pagar a los proveedores a tiempo y así no tener deudas con ellos, en algunos casos calculamos que estos nos “financiarían” un periodo de 3 días, que en dinero es 123,133€

Así, el PMMF sería:  44 días (PMME) - 3 días (Pmp) = 41 días.

VAN (ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DE UN PROYECTO EMPRESARIAL)

DESEMBOLSO INICIAL:

A la hora de calcular el desembolso inicial, tenemos en cuenta los gastos de acomodamiento del local: el equipamiento, la decoración, el mobiliario...

• Planta baja:

• 4 conjuntos de mesa y 2 sillas MELLTORP: 200€
• 2 Lavavajillas Saivod LVM47: 478€
• 1 Horno Candy FCS100X: 300€
• 2 Fregaderos con cubeta y escurridor: 260€
• 2 módulos de cocina KNOXHULT: 344€
• 4 armarios para almacén Hösten: 2000€
• Barra de bar: 1000€
• 4 frigorificos: 3580€
• 13 lámparas Melodi Ikea: 52
• 13 focos Lakene: 39
• Pegatina todo comienza con un sueño para dormitorios color negro 55 X 45 cm de OPEN BUY  eur 3.95  https://www.amazon.es
• Sticker Bay Bon Appetit Kitchen Wall Sticker Art Quote - Black EUR 2,19 https://www.amazon.es
• Tefamore Pegatina de Pared Decoración de DIY de la familia de la Etiqueta engomada del WC para Mujer Hombre: 0,25 https://www.amazon.es
• Malloom@ cocina patrón de Carta desmontable vinilo Pegatinas de pared Mural Decal Cotizaciones Arte Decoración Del Hogar  EUR 2,00 https://www.amazon.es

• Planta superior:

• 8 conjuntos de mesa y 4 sillas MELLTORP: 640€
• 2 inodoros: 77,54€
• 2 lavabos: 68€
• 2 espejos con foco: 105,9€
• 2 papeleras higiénicas con dispensador de papel higiénico y jabón: 99,2€
• Cosanter Letras Madera de Color Blanco para Decorar en Boda/Fiesta: 0,68 x 8 = 5,44 (DOUBLE S) https://www.amazon.es
• Pegatina cita inspiradora para dormitorios despachos 57 x 17 cm de OPEN BUY: 4,34 https://www.amazon.es
• 2 conjuntos de mesa y 6 sillas Torsby/Vilmar: 756€
• 1 conjunto de mesa redonda y 6 sillas: 500€
• Electrodomésticos pequeños y miscelanea: 3.000€

TOTAL = 13.517, 81€

Con todo esto, el desembolso inicial sería de 13.517€

FLUJOS DE CAJA

• Pagos anuales: 

Incluyen los costes fijos y variables de un año, (anteriormente reflejados en la estructura de costes), ascienden a 75.480€ +  44.943,6€ = 120.423,6€

• Cobros anuales:

Nuestros cobros anuales son el beneficio que obtenemos de nuestros menús, que hemos estimado serían de 132.000€

• Bºs anuales:

132.000 - 120.423,6 = 11.576,4€

• Inflación -----> 2%
• Rendimiento esperado ----> 8%

Teniendo en cuenta estos datos, calculamos el VAN:

• El primer año se recuperan 11.546,4€ ----> quedan por recuperar: 1.970,6€
• El segundo año se recuperan 11.546,4€ ----> quedan por recuperar: 0€

      VAN = -13.517 +         11.676,4           +           11.676,4          = 7.712,8€

                                   (1+0,02)(1+0,08)           (1+0,02)(1+0,08)

Resultado: 7.712,8 €

Mirando los resultados el negocio resultaria realizable ya que nos aportaría beneficios y el desembolso inicial se recuperaria en dos años.